泸州市龙马潭区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

在****点击查看**人大常委会第三十三次会议上

****点击查看人大常委会：

按照****点击查看人大常委会安排，受****点击查看委托，现就2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：各街（镇）、区级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，****点击查看区委各项决策部署，****点击查看人大第四次会议有关决议，全力以赴拼经济搞建设，因地制宜培育和发展新质生产力，多措并举推动经济持续回升向好，坚决防范财政运行风险，全年预算执行情况总体良好，为以中国式现代化引领产城园港融合发展现代化强区建设提供更加有力的经济支撑。

——持续加大财源培植力度，积极争取上级资金。全力组织财政收入，加强对重点行业、重点企业税源监控，聚焦中央和省、市财政资金支持方向，积极争取上级资金支持，全年共争取上级转移支付资金18.39亿元，****点击查看政府专项债券13.44亿元，争取超长期特别国债1.61亿元，有力保障重点项目需求，缓解财政支出压力。

——****点击查看政府债务管控，着力化解存量隐性债务。****点击查看政府债务偿还责任和资金来源，统筹本级财力和再融资债券资金，****点击查看政府债务本金2.37亿元、利息2.15亿元，完善资金调度机制，遏制新增隐性债务，控制债务余额和债务风险。

——着力筑牢社会民生保障，切实增进民生福祉。切实做好民生和重点支出保障，全区民生支出占一般公共预算支出比重超70%，下达30件民生实事资金1.89亿元，有效解决了一批人民群众关心关注的就业、教育、养老、医疗等问题，持续助推乡村**提质增效。

—— 全力做好重点支出保障，推动绿色经济发展。下达7.07亿元用于全区重点项目实施和运转，涉及园区运转保障和项目实施、交通基础设施完善、城市管网升级改造、城镇老旧小区改造、汽车家电以旧换新等，改善投资环境和城市建设，进一步刺激市场消费。

2024年8月至2025年7月，区审计局实施审计项目14个，审计查出各类问题220个，查出违规资金597.35万元、管理不规范资金 40706.27万元，提出审计建议50条，促进健全完善制度机制12项，移送违纪违法问题线索4件、疑点线索1件。通过狠抓审计质效，多方揭示突出问题，坚持依法审计，依法履职尽责，有力保障政策执行。

一、区级财政管理审计情况

重点审计了区级预算执行、区级决算草案编制及部分专项资金管理使用情况。

2024年区本级一般公共预算收入总量428019万元，较2023年增加22.82%；2024年区本级一般公共预算支出总量368758万元，较2023年增加12.76%，年终结余59261万元，实现收支平衡。2024****点击查看政府性基金预算收入总量304875万元，较2023年增加3.88%，2024****点击查看政府性基金支出总量 291383万元，较2023年增加8.98%，年终结余13492万元，实现收支平衡。2024年区本级国有资本经营收入总量1031万元，国有资本经营预算支出总量489万元，年终结余542万元，实现收支平衡。

审计结果表明：区级财税部门积极统筹协调，狠抓增收节支，强化预算管理，提升预算绩效，保障重点支出，严抓政府债务，总体情况较好。发现的主要问题：

（一）预算编制不够规范。一是年初代编预算规模较大。2024年，区级财政代编年初预算85572.70万元，未细化到具体单位和项目。二是区本级编列镇级支出预算，将镇级支出224万元编入区本级一般公共预算。

（二）预算执行管理不到位。一是未及时拨付省级专项转移支付资金。二是2024年未按规定动用预备费。****点击查看政府支出经济分类科目编列不准确。四是违规新增暂付款。五是2个项目进度滞后，未按时拨付专项债券资金。

（三）专项资金管理有待加强。一是未及时拨付电动自行车以旧换新补贴19.20万元。二是家电以旧换新补贴资金46.93万元政策执行不到位。三是养老服务体系建设资金预算执行率较低。四是未按规定编制5笔养老服务发展项目资金绩效目标。五是扩大范围发放养老护理员岗位补贴和从业年限补贴0.48万元。六是示范性老年助餐网络建设项目管理不规范，涉及医疗设备采购、配置和老年助餐项目运营等。

二、区级部门预算执行审计情况

****点击查看信息化局、****点击查看保障局及区科技和人才局2024年预算执行情况，区卫生健****点击查看学校2023年至2024年财政财务收支情况，同时，在对其他类型的项目审计中，也重点关注了有关区级部门预算执行的情况。审计结果表明，部门预算执行、财务管理水平有了进一步的提升，依法理财意识和绩效意识有所提高，总体情况较好。发现的主要问题：

（一）部门预算编制及执行管理不够规范。一是1个单位超预算在办公费中列支接待费用。二是全民预防保健体检政策执行有偏差，13个街镇医疗卫生机构多获得补助共计53.79万元。三是1个学校未将住宿费等事业收入纳入预算管理。四是2个单位存在占用专项资金58.62万元超范围用于办公费等。五是1个单位的结存闲置资金267.27万元、重大疾病防控等5项专项资金结余149.39万元未缴区财政统筹安排使用。六是1个单位未及时制定资金分配方案244万元、1个单位未严格按照上级资金管理办法分配项目资金20万元。七是1个单位未对2个申报工业发展专项补助企业的申报条件进行严格审查。八是4个单位的28个项目进度推进缓慢、预算执行率低，未达到预期绩效目标，涉及资金12103.42万元。

（二）执行财经纪律和过紧日子要求不够严格。一是5个单位及1个学校超标准、重复和扩大范围报销、发放各类补助、津贴。二是1****点击查看工会经费及党建经费支出不规范。三是2个单位使用已废止票据报销差旅费等0.64万元。五是3个单位公务卡结算制度执行不严。六是1个学校违规减免费用。

（三）部门贯彻落实重大政策措施不够有力。3个单位执行优化营商环境政策不到位，拖欠企业设备尾款、工程款、保证金等账款120.65万元。

（四）会计基础工作存在薄弱环节。一是5个单位不同程度存在公务接待三单不齐、原始凭证依据不充分、款项及物品签领手续不齐等报账资料附件不规范的问题。二是1****点击查看银行存款和现金日记账。三是3个单位存在会计科目使用不正确、明细科目设置不明晰的问题。四是1个单位未经评估将杆管线迁改废旧资产价值用于资产置换。五是1个单位债权核销程序不规范。六是1个单位往来款长期挂账，未有效清理。七是4个单位存在固定资产未入账、账实不符、未建立卡片账等问题。

（五）部门内部控制制度不够完善。一是区1个单位财务管理制度不健全，未建立会计、出纳等关键岗位责任制。二是1个学校食堂物资出入库制度、食材价格管理监督机制不健全。三是3个单位存在“三重一大”制度不健全或执行不严格的问题。四是3个单位部分合同签订不规范，合同要素不全。五是4****点击查看政府采购制度执行不到位，****点击查看政府集中采购和采购公告制度、采购文件条件设定不合理、合同条款权利义务不对等问题。

三、街（镇）财政决算审计情况

****点击查看办事处2022年-2023年财政决算情况，审计结果表明，鱼塘街道积极贯彻各项财政政策，优化财政收支结构，致力民生改善，总体情况较好。发现的主要问题。一是决算报表编制不规范。2022-2023年“三公”经费决算数账表金额存在差异。二是预算执行不严格。无预算超预算支出297万元，非税收入56.50万元未上缴国库。三是部分专项资金使用不符合要求，涉及“和美乡村﹒共建共享”、普惠托育民生实事等5个项目共计588.48万元。四是优化营商环境政策执行不到位。拖欠租车费、广告服务费等36.25万元。五是部分项目效益未达预期。王庄村总体规划编制项目推进缓慢，****点击查看社区养老服务改革试点项目资金使用效益低。****点击查看政府投资项目管理不到位。涉及工程未经财政评审、竣工结算多计工程款、变更未经审批、结算价超合同价、部分小额资产交易项目实施不规范等。七是执行财经纪律不严。涉及重复报销差旅费、违规报销工作餐、违规发放补助 等。八是国有资产管理不规范。固定资产台账不完善、盘存清理不准确，国有资产出租不规范且未收取资产出租收益。九是内部控制制度执行不严格。存在部分经济事项未通过集体决策、对合同签订审查把关不严、****点击查看社区内控管控不到位等问题。

四、自然**资产管理审计情况

审计了鱼塘街道党政主要负责人任期履行自然**资产管理****点击查看生态环境局主要负责人离任自然**资产情况。审计结果表明：****点击查看生态环境局能认真贯彻落实上级各项决策部署，加强推动生态环境问题整改，推动区域生态环境质量持续改善，总体情况较好，发现的主要问题：一是生态环保资金使用不规范。鱼塘街道多发放农户清洁能源改造补助3.95万元及拖欠护河保洁项目保洁款8万元；****点击查看环境局大气污染防治、土壤污染防治、水污染防治类5个项目资金合计3594.05万元预算执行缓慢。二是项目建设维护管理不到位。****点击查看环境局未经批准变更入河排污口规范化建设项目内容，空气质量网格化在线监测系统设备运行维护不到位，部分固体废物监管检查监控不全面。三是部分工作未完成预期目标和工作任务。鱼塘街道耕地恢复进度未达年度目标任务、****点击查看环境局2023年入河排污口整治年度目标任务及2023年环境监测管理年度目标任务完成情况不佳。四是鱼塘街道河长制、林长制度及田长制相关制度执行不严。五是鱼塘街道土地管理责任履行不到位。存在违规占用林地、耕地撂荒、****点击查看基地监督管理不到位及违规占用存量土地等问题。五是鱼塘街道对辖区内企业落实污染防治措施监管不到位。6****点击查看修理厂危险废物处理不规范，25户排水户未按规定办理排水许可证，部分施工现场及堆场防扬尘污染措施不到位。

五、政府投资项目审计情况

审计了郎酒大道延伸段及张家祠北路工程项目、中央和省预算内基本建设资金及国债等资金支持项目，在其他****点击查看政府投资的内容也进行了重点关注。审计结果表明，全区政府投资项目建设管理总体持续规范，基本实现了预期建设目标。发现的主要问题：

（一）项目建设程序不严格。一是2023年**街道**片区老旧小区改造配套基础设施建设项目内容变更较大且新增建设内容未经审批。二是2个项目未按规定的方式进行招投标采购及2个招标采购文件内容不合规。三是4个项目实施程序不规范，分别存在未按规定确定监理、未开展财政评审、未通过水土保持和渔业影响评估、未取得环评批复等即开工建设的问题。四是3个项目未及时办理竣工决算，1个项目未及时办理已完工资产移交手续。

（二）项目资金管理不规范。一是郎酒大道延伸段及张家祠北路工程项目未按合同约定及时支付进度款。二是2022年主**老化燃气供水管网更新改造项目、2022年罗汉特兴片区老化燃气供水管网更新改造项目等5个项目拖欠施工单位、咨询单位等资金3695.18万元。

（三）工程建设管理不到位。一是2个项目推进较慢，督促整改不到位。2023年**街道**片区老旧小区改造配套基础设施建设项目、2022年主**老化燃气供水管网更新改造项目建设进度滞后，未按计划工期完工。二是3个普惠托育建设项目工程竣工验收不严格。三是2个部门对项目的中介机构管理不到位。未严格督促中介机构全面履行项目管理服务工作，未对中介机构出具的结算结果进行严格审核。

六、民生资金项目审计情况

对各部门的审计中，重点关注了民生资金项目的情况，审计结果表明，相关部门落实民生保障政策总体较好。发现的主要问题：一是计划生育特殊困难家庭扶助关怀金4.21万元未发放到位。二是向不符合条件人员发放独生子女父母增发养老补助和奖励金0.10万元。三是新增公共卫生服务中央补助资金50万元分配不科学、不合理、使用效率低。四是已建成的5个普惠托育项目未投入运营，项目资金效益不佳。五是鱼****点击查看社区养老服务试点项目未充分发挥社会效益，存在医疗设备闲置，项目资金绩效低、老年助餐服务未开展等问题。

七、审计建议

****点击查看区委各项工作部署，促进全区经济实现质的有效提升和量的合理增长，结合审计发现的问题，提出以下建议：

（一）科学编制预算，提升财政管理绩效水平。依法编制预算，严格预算执行，科学测算本级可用财力，增强预算执行的时效性和规范性。严控暂付款规模，确保库款运行安全。完善财政支出标准体系，保障重点项目资金投入。有效盘活各类**资产资金，提升资产管理水平，盘活闲置国有资产，提高资产使用效率。优化支出结构，防范化解风险，加强专项债券项目资金管理，****点击查看政府性债务风险。

（二）规范民生项目管理，提升民生保障和改善实效。加强对涉及民生民本利益的资金和项目全过程监督。强化资金拨付审核和使用，严禁占用或改变既定资金用途，确保**政策落地见效。深化专项整治，聚焦养老、校园餐、农村集体“三资”、高标准农田等重点领域，提高民生资金使用绩效，让民生项目能真正服务于民。

****点击查看政府投资管理，提升政府采购管理水平。严格规范实施项目建设，加强项目实施组织管理，严格执行基本建设程序，有力有序推进项目建设。要加强项目招投标管理，坚持公平、公开、廉洁、效率原则，规范开展工程及服务采购。

（四）严肃财经法纪法规，严格落实中央八项规定精神。以开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，加强财经法规、经济工作纪律学习教育，严格落实“过紧日子”，规范各类费用报销，坚决把中央八项规定精神作为铁规矩、硬杠杠。综合运用审计成果，进一步加大对项目申报、资金分配、投资决策的管理力度。

本报告反映的是2024年度区级预算执行和其他财政支出审计发现的主要问题，依法向社会公告相关审计结果。对审计指出的问题，区审计局依法征求了被审计部门意见并出具了审计报告，下达了审计决定，相关部门正在积极整改，区审计局将认真跟踪督促，确保审计整改落实到位。全面整改情****点击查看人大常委会作专题报告。